+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Ст 12 валютного кодекса

Ст 12 валютного кодекса

Основным законом, который регулирует нормы обращения валютных ценностей в РФ, является Федеральный закон от 10 декабря г. Отдельные определения и отношения регулируются нормами Гражданского кодекса РФ и Кодексом об Административных Правонарушениях РФ, а также подзаконными актами соответствующих органов, отвечающих за валютный контроль. Согласно ст. При этом право собственности на валютные ценности защищается в Российской Федерации на общих основаниях. Также ГК РФ ограничивает обращение валюты в нашей стране ст. Пункт 1 этой статьи говорит о том, что денежные обязательства должны быть выражены в рублях.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налогов в РФ нет!? Или есть?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Нормы валютного регулирования и валютного контроля

Постановлением Правительства Российской Федерации от Постановления Правительства РФ от Контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования осуществляется путем проведения выездных и документарных камеральных проверок.

Основанием для назначения проверки является получение из внутренних и или внешних источников в том числе в ходе проведения камеральных и выездных налоговых проверок документов и или информации, свидетельствующих о фактах нарушения валютного законодательства, либо поручение на проведение проверки от руководителя заместителя руководителя ФНС России.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Ответственность за нарушения валютного законодательства установлена ст. В соответствии с п. Кроме того, согласно п. Применять меры ответственности за нарушения валютного законодательства по статье Федерального закона от В соответствии с ч.

Резидент вправе представить уведомление об открытии закрытии счетов вкладов и об изменении реквизитов счетов вкладов , несколькими способами:. Представление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии закрытии счета вклада или об изменении реквизитов счета вклада в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока и или не по установленной форме является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена ч.

Непредставление в налоговый орган уведомления об открытии закрытии счета вклада или об изменении реквизитов счета вклада в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет административную ответственность по ч. Юридическое лицо - резидент, индивидуальный предприниматель - резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляет в налоговый орган по месту своего учета отчет в 2 экземплярах по форме согласно приложению к Правилам и банковские документы банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк , подтверждающие сведения, указанные в отчете далее — подтверждающие банковские документы , по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

По каждому счету вкладу , открытому в банке за пределами территории Российской Федерации, представляется отдельный отчет с подтверждающими банковскими документами. Подтверждающие банковские документы представляются за период с первого числа по последнее число отчетного квартала.

Если счет вклад открыт после первого числа отчетного квартала, подтверждающие банковские документы представляются за период с даты открытия счета вклада по последнее число отчетного квартала. В случае закрытия резидентом счета вклада в отчетном квартале подтверждающие банковские документы представляются за период с первого числа отчетного квартала по дату закрытия счета вклада.

Подтверждающие банковские документы представляются в виде копии, нотариально заверенной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. За нарушение юридическими лицами-резидентами порядка представления в налоговые органы по месту своего учета отчета по движению средств по счетам вкладам в банках за пределами территории Российской Федерации налагается административная ответственность, установленная ч.

В случае представления недостоверных сведений, указанных юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом в отчете, заполнения отчета не полностью, а также непредставления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих банковских документов, представления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих банковских документов, оформленных ненадлежащим образом, в соответствии с п.

За повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. В соответствии с Порядком отчеты представляются ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом. В случае закрытия счета вклада в отчетном году отчет представляется за период с 1 января отчетного года или с даты открытия счета вклада в отчетном году по дату закрытия счета вклада включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета вклада в срок, не позднее одного месяца со дня закрытия счета вклада.

В случае представления недостоверных сведений, указанных физическим лицом - резидентом в отчете, а также заполнения отчета не в полном объеме в соответствии с п. При этом налоговый орган в целях осуществления валютного контроля имеет право запрашивать и получать подтверждающие документы копии документов и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов вкладов. Подтверждающими документами могут являться банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк, подтверждающие сведения, указанные в отчете.

Все документы должны быть действительными на день представления. По запросу органа валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.

Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации. Документы представляются органам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него. Информация представляется резидентами и нерезидентами органам валютного контроля на русском языке в объеме, установленном в запросе органа валютного контроля. Она должна непосредственно относиться к проводимой валютной операции и быть действительной на день представления ее органам валютного контроля. Отчет представляется по всем счетам вкладам в одном экземпляре за исключением случая представления отчета на бумажном носителе в целях получения отметки налогового органа о принятии отчета.

В случае открытия общего совместного счета вклада в банке за пределами территории Российской Федерации, Отчет представляется каждым физическим лицом — резидентом.

Обязанность физического лица - резидента представить налоговому органу Отчет считается исполненной, если физическим лицом - резидентом представлен отчет в полном объеме и в установленный срок. В соответствии с Законом физическими лицами - резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ в ред. Требования к порядку открытия счетов вкладов в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам вкладам валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам вкладам , установленные настоящей статьей, не применяются к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более дня в ред.

За нарушение физическими лицами-резидентами порядка представления в налоговые органы по месту своего учета отчета по движению средств по счетам вкладам в банках за пределами территории Российской Федерации налагается административная ответственность, установленная ч.

По общему правилу, установленному ст. Порядок осуществления валютных операций с использованием счетов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации регламентирован ст. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций без использования банковских счетов в уполномоченных банках установлены ст. За осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации налагается административная ответственность, установленная ч.

За невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, ч.

Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию неполученные в Российской Федерации товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет привлечение к административной ответственности, установленной ч.

В соответствии с абзацем ч. Включение резидента в указанный перечень , согласно абзацу второму ч. Являющиеся юридическими лицами за исключением кредитных организаций и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности Внешэкономбанк " , физическими лицами по договорам займа с нерезидентами , физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, резиденты в целях учета валютных операций по внешнеторговым контрактам и осуществления контроля за их проведением, при осуществлении валютных операций обязаны оформлять документы, связанные с исполнением внешнеторговых договоров контрактов , договоров займа и представлять их в уполномоченный банк в соответствии с Инструкцией Банка России от За нарушение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций налагается административная ответственность, установленная ч.

Об утверждении Правил представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу необходимых для осуществления их функций документов и информации и о внесении изменений в Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления О порядке представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам вкладам в банках за пределами территории Российской Федерации Все документы по теме.

Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Налоговый орган и его должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса; выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Форма уведомления об открытии закрытии zip 61 кб. Форма уведомления об изменении реквизитов счета вклада в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации zip 86 кб.

Форма уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации xls кб. Форма отчета о движении средств юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя — резидента по счету вкладу в банке за пределами территории Российской Федерации xls 66 кб.

Рекомендуемая форма отчета о движении средств юридического лица и индивидуального предпринимателя — резидента по счету вкладу в банке за пределами территории Российской Федерации pdf кб. С 1 января года в соответствии с Федеральным законом от Отчет может представляться без приложения подтверждающих документов. Форма отчета о движении средств физического лица-резидента по счету вкладу в банке за пределами территории Российской Федерации xls 68 кб.

Рекомендуемая форма отчета о движении средств физического лица — резидента по счету вкладу в банке за пределами территории Российской Федерации pdf кб. К валютным операциям относятся: приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей то есть иностранной валюты и внешних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа пп.

Перечень pdf. За нарушение сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций установлена дифференцированная ответственность в зависимости от количества дней просрочки представления отчета ч.

Документы Об утверждении Правил представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу необходимых для осуществления их функций документов и информации и о внесении изменений в Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля Нашли ли Вы нужную информацию?

Да Нет. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Сообщение успешно отправлено Закрыть. Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Отправить Отмена. Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно.

Валютный контроль

Одобрен Советом Федерации 26 ноября года. Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:. Федерального закона от В случае установления в соответствии с настоящим Федеральным законом требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета далее также - требование об использовании специального счета такая валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета;.

Внести в Федеральный закон от 10 декабря года N ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 50, ст. В целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах контрактах , заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам контрактам. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:.

Постановлением Правительства Российской Федерации от Постановления Правительства РФ от Контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования осуществляется путем проведения выездных и документарных камеральных проверок. Основанием для назначения проверки является получение из внутренних и или внешних источников в том числе в ходе проведения камеральных и выездных налоговых проверок документов и или информации, свидетельствующих о фактах нарушения валютного законодательства, либо поручение на проведение проверки от руководителя заместителя руководителя ФНС России. Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

An error occurred.

Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс. Нормативно-правовые акты Федеральный закон от Федеральный закон от Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе. Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом.

Законодательная база Российской Федерации

Купить систему Заказать демоверсию. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу. КонсультантПлюс: примечание.

Все лица на равных основаниях имеют право на перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу в порядке, установленном настоящим Кодексом, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, иными федеральными законами и международными договорами Российской Федерации.

Статья 12 Счета резидентов в банках расположенных за пределами территории Российской Федерации. Резиденты открывают без ограничений счета вклады в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития ОЭСР или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии закрытии счетов вкладов и об изменении реквизитов счетов вкладов , указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия закрытия или изменения реквизитов таких счетов вкладов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Федерального закона от

Купить систему Заказать демоверсию. Валютные операции между резидентами. Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу.

.

.

Гражданский кодекс ставит в приоритет применение ФЗ № при Также ГК РФ ограничивает обращение валюты в нашей стране ст. . 12 Закона), в том числе и такими резидентами, как уполномоченные банки и валютные.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Валентина

    Нихуя он не может

© 2018-2019 aleksandra-foto.ru